机械工业内部审计工作实施办法
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机械工业内部审计工作实施办法
机械部
机械工业内部审计工作实施办法
1995年11月29日，机械工业部
第一条 为加强机械、汽车工业内部审计工作，建立健全内部审计制度，适应转换企业经营机制、建立现代企业制度的要求，促进机械、汽车工业振兴目标的实现，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，制定本办法。
第二条 省（区）、市机械、汽车工业管理部门，机械、汽车企业集团，国有机械、汽车工业的企、事业单位，国有资产控股的合资经营企业、股份制企业、国有资产授权经营公司适用本办法。
第三条 上述单位，应认真学习、贯彻、执行《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合实际，建立健全内部审计机构和内部审计制度，以加强对财务会计与经济活动的控制与监督，遵守财经法规，维护国家财政、经济秩序和本单位合法权益，促进廉政建设，改善经营管理，提供经济效益。
第四条 内部审计机构在本单位主要负责人直接领导下，依照国家有关法律、法规和政策，以及本部门、本单位的规章制度，对本单位及所属单位的财务 收支及经济效益的合法性、合规性、真实性、合理性及有效性进行内部审计监督、评价和鉴证，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作，为实现本单位经营目标，提高经济效益服务。
第五条 审计署驻机械工业部审计局负责领导直属单位的内部审计工作，负责指导、监督本系统内部审计工作；省（区）市机械、汽车工业主管部门内部审计机构负责领导所属单位内部审计工作，指导和监督本系统内部审计工作；各企事业单位内部审计机构负责本单位并领导所属单位内部审计工作。
第六条 下列单位应设立独立的内部审计机构：
（一）省（区）、市机械、汽车工业管理部门；
（二）国有资产授权经营公司；
（三）企业集团；
（四）国有大中型企业；
（五）国有资产在三千万元以上或分支机构在10 个以上的其他国有企业；
（六）年财务收支金额在五千万元以上或有10 个以上所属单位的事业单位；
（七）国有资产控股或占主导地位的大中型合资经营企业，股份制企业；
（八）其他需要设立内部审计机构的单位。
上述单位可根据需要设立总审计师。
因财务收支金额较小，所属单位不多，审计业务较少而未设立独立的内部审计机构的单位，应明确负责内部审计工作的部门，设置专职内部审计人员。
第七条 大型企业、企业集团、合资企业、股份制企业或其它企业，可根据需要建立审计委员会，审定年度审计计划，决定重大审计事项，督促审计工作开展。
第八条 内部审计机构负责人的任免，应事前征求上级审计部门的意见。
审计机构应配备素质较好，具备审计业务及相关专业知识的内审人员，并应有一定数量的具有中级和高级技术职称的人员。
内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。
第九条 根据审计业务工作的需要，企事业单位可聘任正、副处级、正、副科级审计员。评聘条件应与担任同级行政人员条件基本相同。
第十条 各机械、汽车主管部门、公司、企事业单位内审机构审计范围：
（一）本单位有关业务管理部门、财务公司和生产经营单位；
（二）本单位所属的企业、事业单位及全资子公司、三产企业；
（三）本单位及全资子公司投资、参股的合资、联营企业；
（四）本单位派驻境外机构；
（五）其它需要审计的单位。
第十一条 内审机构对审计范围内的下列事项进行审计监督：
（一）财务计划、预算、决算；
（二）财务收支和有关经济活动；
（三）建设项目的预算和决算；
（四）内部控制制度；
（五）国有资产的安全、完整、保值和增值；
（六）资产、负债和损益；
（七）经济合同；
（八）主要负责人任期经济责任履行情况；
（九）国家财经纪律执行情况；
（十）其他审计事项。
各单位对审计任务的安排，应紧密结合实际，突出重点，保证质量，注重实效，对审计结果实事求是地作出审计决定并提出意见和建议。
第十二条 单位内部审计分别推行以下审计形式：
（一）对年、季度财务决算实行审签制度；
（二）对主要负责人实行任期或定期经济责任审计制度；
（三）对重大的或带倾向性的经济活动进行专项审计调查；
（四）对基建、技改工程预、决算进行必审或重点审计制度；
（五）对科研、生产、技术和设备改进、科技成果推广中的财务收支及经济效益进行重点审计；
（六）对生产经营活动中的重点环节实行跟踪审计或定期审计。
第十三条 内部审计工作成果，经测评后，可以作为审计机关、社会审计组织等工作的参考依据。
第十四条 为保障内部审计工作正常、有效地进行，国家赋予内审机构的权限应得到保证。单位在管理权限内，授予内审机构必要的经济处理、处罚权限。
单位负责人要加强对内部审计工作的领导，按《审计署关于内部审计工作的规定》和本办法要求组织开展内部审计工作。
第十五条 内部审计工作的主要程序是：
（一）根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报经本部门、本单位领导人批准后实施。
（二）实施审计前，应当通知被审计单位。
（三）对审计中发现的问题，应及时向有关单位和人员提出改进意见。审计结束，提出审计报告，并征求被审计单位的意见，报送本单位领导人审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定。
（四）对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
（五）被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向内部审计机构所在单位负责人提出，该负责人应当及时处理。
第十六条 内审机构要加强内审管理：
（一）按期编制审计工作计划并组织实施；
（二）建立并严格实行审计责任制；
（三）对办理的审计事项建立审计档案，按照规定管理；
（四）按有关规定，及时向上报送内审统计报表，反映审计信息。
第十七条 在进行内审工作中，被审计单位或个人有下列行为之一的，由主管单位在职权内根据情节轻重，分别给予行政处分、经济处罚或其他处理：
（一）拒绝提供有关文件、凭证、帐表和其他应依法提供的资料；
（二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
（三）弄虚作假，隐瞒事实真相的；
（四）拒不执行审计决定的；
（五）打击报复审计人员或举报人的；
（六）其他不符合《审计法》行为的。
第十八条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。违反的要按有关规定进行严肃处理。
第十九条 内部审计机构要加强审计队伍建设，定期组织学习国家财经法规和审计业务，进行年度工作总结，组织交流内部审计工作经验，表彰先进。
第二十条 各单位应根据本实施办法，结合单位的实际情况，制定具体的内审工作制度。
第二十一条 本规定自颁布之日起施行。
湖北省全民健身条例
湖北省人大常委会
湖北省全民健身条例
（2013年9月26日湖北省第十二届人民代表大会常务委员会第五次会议通过）
目 录
第一章 总 则
第二章 全民健身计划
第三章 全民健身活动
第四章 全民健身设施
第五章 全民健身服务
第六章 法律责任
第七章 附 则
第一章 总 则
第一条 为了促进全民健身活动的开展，保障公民在全民健身活动中的合法权益，提高公民身体素质，根据《中华人民共和国体育法》、《全民健身条例》等法律、行政法规的规定，结合本省实际，制定本条例。
第二条 本省行政区域内全民健身活动的开展及其服务，全民健身设施的建设、使用和管理，适用本条例。
第三条 全民健身工作应当坚持政府主导、社会支持、全民参与、服务大众、分类指导、科学文明的原则。
坚持全民健身事业公益性，鼓励、支持与人民群众生活水平相适应的体育消费和体育产业发展，加强体育文化建设，满足人民群众多元化的健身需求。
第四条 县级以上人民政府应当加强对全民健身工作的领导，建立健全全民健身公共服务体系，将全民健身工作纳入国民经济和社会发展规划以及精神文明创建和政府绩效考评体系，将全民健身活动、公共体育设施建设、群众体育组织建设等全民健身工作所需经费列入本级财政预算，并随着经济和社会的发展逐步增加。
第五条 县级以上人民政府体育主管部门负责本行政区域内的全民健身工作，履行下列职责：
（一）宣传、贯彻与全民健身工作有关的法律、法规；
（二）组织实施全民健身计划，推行国家体育锻炼标准；
（三）组织、指导全民健身活动的开展，普及推广科学的全民健身方法；
（四）指导、监督全民健身设施的建设和管理；
（五）管理、培训、考核、评定社会体育指导员；
（六）做好国民体质监测，定期公布国民体质状况；
（七）法律、法规规定的其他职责。
县级以上人民政府发展和改革、财政、国土资源、住房和城乡建设、规划、教育、文化、卫生、农业、民政、民族宗教等有关部门在各自职责范围内，做好全民健身的有关工作。
第六条 乡镇人民政府、街道办事处应当将全民健身工作纳入基层公共服务体系建设，做好辖区内全民健身组织协调工作，建设和完善全民健身设施，开展全民健身科学知识宣传，指导社区、村（居）民委员会开展全民健身活动，为全民健身活动提供服务。
第七条 鼓励、支持公民、法人和其他组织对全民健身事业提供捐赠和赞助，兴建全民健身设施，举办全民健身活动，从事健康有益的体育市场经营活动，并依法享受税收优惠。
第二章 全民健身计划
第八条 县级以上人民政府应当根据本行政区域国民经济和社会发展水平、人口结构、环境条件以及全民健身事业发展的需要制定全民健身计划，明确全民健身工作的目标、任务、措施、保障等内容。
第九条 制定全民健身计划应当统筹城乡全民健身事业发展，坚持面向大众、服务基层，发挥传统体育健身优势，创建健身活动品牌，建立健全全民健身组织服务体系，有计划地加强公共体育设施建设，对学校、乡镇、社区以及农村贫困地区的健身设施建设给予重点扶持，完善和提高基层全民健身公共服务功能，促进城乡各类人群全民健身活动的协调发展。
第十条 全民健身计划由县级以上人民政府体育主管部门会同本级人民政府有关部门组织实施。
县级以上人民政府体育主管部门应当会同有关部门对全民健身计划实施情况进行检查、评估，并将检查、评估结果向本级人民政府报告。
第三章 全民健身活动
第十一条 每年8月8日为全民健身日。
县级以上人民政府及其体育主管部门应当在全民健身日组织开展全民健身主题活动，为社会公众提供免费健身指导服务。
国家机关、企业事业单位和其他组织应当在全民健身日结合自身条件组织本单位人员开展全民健身活动。
公共体育设施应当在全民健身日向公众免费开放。鼓励其他各类体育设施在全民健身日向公众免费开放。
第十二条 省人民政府每四年举办一次以全民健身和促进青少年健康为主要内容的全省综合性运动会。市、县级人民政府应当定期举办本行政区域的运动会，在传统节日开展具有地方特色的体育文化活动。
第十三条 乡镇人民政府、街道办事处应当培育发展基层体育社团组织，提高全民健身活动服务能力。社区、村（居）民委员会应当组织辖区居民开展形式多样、广泛经常的健身活动。
第十四条 少数民族地区的人民政府应当积极发展少数民族体育事业，培养少数民族体育人才，建立少数民族传统体育项目培训基地，注重民族、民间传统体育项目的挖掘整理和传播推广，定期举办少数民族传统体育运动会，弘扬民族传统体育文化。
第十五条 工会、共青团、妇联、残联、工商联等团体组织应当结合自身特点，组织开展全民健身活动。
体育总会、单项体育协会、行业体育协会以及其他各类群众性体育组织根据各自章程和特点，组织开展全民健身活动。
第十六条 国家机关、企业事业单位和其他组织应当结合实际，组织开展工前操、工间操或者其他形式的健身活动；有条件的，可以举办运动会，开展体育锻炼测验、体质测定等活动，为职工开展健身活动提供场所、设施、经费、时间等保障。
第十七条 学校应当按照国家课程标准开设体育课，配齐合格的体育教师，根据学生的身心发育特点和体质状况实施体育课教学，指导学生掌握科学的健身知识、技能和方法，增强学生的体育意识，培养学生良好的体育锻炼习惯和健康生活方式。
中小学校应当组织开展广播体操、眼保健操和其他多种形式的体育活动，保证学生在校期间每天参加一小时的体育活动。学校每学年至少举办一次运动会；有条件的，可以组织开展远足、野营、体育夏（冬）令营等适合学生特点的校外体育活动。
幼儿园应当根据幼儿生理和心理特点，开展幼儿体育健身活动。
第十八条 学校应当全面实施《国家学生体质健康标准》，定期对学生进行体质测试。
中小学校应当将体育课列为学生学业成绩的考核科目。中学学生升学体育考试和体育学业水平评价办法由省人民政府教育主管部门制定。
第十九条 县级以上人民政府及其教育、体育主管部门应当对学校体育工作进行督导和检查，并将督导、检查情况作为学校年度考核的重要内容。
第二十条 公民参加健身活动应当遵守公共秩序和健身活动场所的管理制度，爱护健身设施，维护健身环境，科学、文明健身，不得影响他人的正常工作、生活和休息。
第四章 全民健身设施
第二十一条 县级以上人民政府应当按照国家有关公共体育设施用地定额指标的规定，将公共体育设施建设用地纳入城乡建设规划和土地利用总体规划，合理布局，统一安排。
公共体育设施建设选址应当符合人口集中、交通便利、方便群众的原则。任何单位或者个人不得侵占公共体育设施建设用地或者改变其用途。
第二十二条 县级以上人民政府应当制定公共体育设施建设规划，建设体育场馆、健身广场等设施，并逐步增加人均全民健身设施面积。公共体育设施建设标准应当按照城乡区域、人口总量、地理环境等要素确定。具体建设标准由省人民政府体育主管部门会同有关部门制定。
建设公共体育设施使用国有土地的，经依法批准可以以划拨方式取得。
第二十三条 乡镇人民政府、街道办事处应当在本辖区内规划和建设小型多样、方便实用的全民健身设施和场所，供居民开展健身活动。
第二十四条 学校应当按照国家和省的有关规定建设体育场地，配备体育设备和器材，保证体育教学和学生开展体育锻炼的需要。
第二十五条 新建、改建和扩建城乡居民住宅区，其投资和建设、设计单位应当按照国家和省有关居住区规划设计规范标准，将建设配套的全民健身设施纳入建设项目规划，与居民住宅区的主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用。任何组织或者个人不得擅自改变全民健身设施建设项目。
县级以上人民政府建设规划主管部门审查居民住宅区工程建设设计方案时，应当同步审查该居民住宅区全民健身设施工程的建设规划。全民健身设施工程的竣工验收，县级以上人民政府体育主管部门应当参加。
第二十六条 全民健身设施应当符合国家、行业质量标准，符合安全、实用、科学、美观的要求，并配有无障碍设施，方便未成年人、老年人和残疾人使用。
第二十七条 政府投资兴建的公共体育设施，由政府及其体育主管部门明确或者指定的单位负责维护和管理；社会力量投资兴建的全民健身设施，由其建设或者管理单位负责维护和管理；捐赠的全民健身设施，由受捐赠单位负责维护和管理。
居民住宅区的全民健身设施由业主委员会、业主委员会委托的物业服务企业或者其他管理人负责维护和管理。
第二十八条 全民健身设施管理者应当履行下列管理职责：
（一）建立完善服务管理制度；
（二）在醒目位置标明健身设施的使用方法、注意事项及警示标志；
（三）定期检查、维护健身设施，保证设施完好安全；
（四）向未成年人开放的健身设施，根据其生理和心理特点采取安全防护措施。
第二十九条 公共体育设施管理单位不得将设施的主体部分用于非体育活动。但因举办公益性活动或者大型文化活动等特殊情况需要临时出租的除外。临时出租时间一般不得超过10日；租用期满，租用人应当负责恢复原状，不得影响该设施的功能、用途。
第三十条 因城乡建设需要，必须拆除公共体育设施或者改变其功能、用途的，当地人民政府在作出决定前，应当组织专家论证，并征得上一级人民政府体育主管部门同意，报上一级人民政府批准。
经批准拆除公共体育设施或者改变其功能、用途的，按照先建设后拆除或者建设拆除同时进行的原则，依法择地重建。重新建设的公共体育设施应当符合规划要求，不得低于原有规模和标准。
第三十一条 公共体育设施应当向公众开放，并公示其服务项目和开放时间；因体育比赛、设施维护等特殊情况需要暂时停止开放的，应当提前7日向公众公示。
国家法定节假日和学校寒暑假期间，公共体育设施应当适当延长开放时间，并增设适合学生特点的健身项目。
第三十二条 公共体育设施向公众开放不需要增加成本投入和专门服务的，应当免费；有成本消耗、需要人员管理和服务的，可以按照规定适当收取费用；对未成年人、学生、老年人、残疾人、现役军人应当实行免费或者优惠开放。
公共体育设施的收费用于设施的日常运行、维护和管理，不得挪作他用。收费项目和标准由省体育主管部门提出意见，省财政、价格主管部门按相关规定核定，并向社会公示。
第三十三条 各级人民政府应当整合社会体育资源，实现资源共享，提高体育健身设施的利用率；可以采取奖励、专项资金补助、彩票公益金补助等措施，鼓励国家机关、企业事业单位和其他组织在不影响工作、生产秩序和安全的情况下，将其所属的体育健身设施向社会开放。
第三十四条 学校的体育场馆、设施应当在课余和节假日期间向学生免费或者优惠开放。鼓励学校在不影响教学和安全的情况下，有组织地向公众开放体育场馆、设施。
综合性公园和有条件的城市景区应当对公民的晨（晚）练活动免费开放，并公示开放时间。
第三十五条 公民在使用国家机关、企业事业单位和其他组织所属的体育健身设施时，应当遵守其管理单位制定的健身活动管理规定，防止体育健身设施的损坏和人身伤害事故的发生。
第五章 全民健身服务
第三十六条 县级以上人民政府体育主管部门应当会同本级人民政府有关部门做好公民体质监测工作，定期开展公民体质监测，并向社会公布结果。
第三十七条 各级人民政府及其体育主管部门应当开展经常性的全民健身宣传教育活动，鼓励和引导人民群众积极参与健身。
广播、电视、报刊、网络等媒体应当加强全民健身宣传，普及科学健身知识和卫生、疾病预防知识，增强公民健身意识，营造全民健身氛围。
第三十八条 鼓励科研机构和高等院校开展全民健身科学研究，推广全民健身新项目、新器材、新方法。
鼓励体育教育、训练机构利用现有设施和专业技术人员，开展特色体育项目训练，传授、普及科学实用的全民健身知识、技能和方法。
第三十九条 体育主管部门按照国家规定组织推行社会体育指导员制度，免费为公益性社会体育指导员提供相关知识和技能培训，并建立档案。公益性社会体育指导员免费为公民参加健身活动提供指导服务。
经营性健身场所按照项目要求，配备相应资质的职业社会体育指导员。公共体育健身场所以及社区、村（居）民委员会和有条件的单位，可以配备社会体育指导员，指导全民健身活动。
第四十条 体育主管部门以及其他相关部门和组织应当建立以公益性社会体育指导员为主体，优秀运动员、教练员、体育工作者、体育教师、体育专业学生、医务工作者等参与的全民健身志愿服务队伍，为全民健身活动提供指导服务。
第四十一条 经营游泳、潜水、攀岩、滑雪等高危险性体育健身项目的，应当按照国家有关规定，取得相应行政许可，建设符合标准的体育设施，采取安全保障措施，配备具有专业资质的体育指导员和救助人员。
第六章 法律责任
第四十二条 违反本条例规定，法律、行政法规有处罚规定的，从其规定。
第四十三条 学校有下列行为之一的，由县级以上人民政府教育主管部门，责令限期改正；拒不改正的，依法对负有责任的主管人员和直接责任人员给予行政处分：
（一）不按规定开设体育课程或者随意停止体育课程的；
（二）未保证学生在校每天一小时体育活动时间的；
（三）未按规定建设体育场地，配备体育设施和器材的；
（四）中小学校未将体育课列为学生学业成绩考核科目的。
第四十四条 有下列行为之一的，由县级以上人民政府体育主管部门责令改正；拒不改正的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分或者处罚：
（一）公共体育设施未按规定向公众开放或者未对未成年人、学生、老年人、残疾人、现役军人实行免费或者优惠开放的；
（二）擅自拆除公共体育设施或者改变其功能、用途的；
（三）全民健身设施管理者对全民健身设施未履行管理、维护职责的。
第四十五条 对未按规定将公共体育设施建设用地纳入城乡建设规划和土地利用总体规划的，由上级人民政府责令改正；拒不改正的，对有关人民政府负责人和其他直接责任人员依法给予处分。
第四十六条 新建、改建和扩建城乡居民住宅区未按规定同步规划、建设配套全民健身设施，或者侵占公共体育设施建设用地、改变其用途的，由县级以上人民政府规划、建设主管部门责令限期改正；逾期未改正的，由规划、建设主管部门依法处理。
第四十七条 公民或者组织在健身活动中影响他人工作、生活和休息的，全民健身活动组织者或者健身设施管理者应当及时制止；破坏体育设施的，应当责令其恢复原状或者赔偿损失；情节严重的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》予以处罚。
第七章 附 则
第四十八条 本条例所称全民健身活动，是指以增强公民身体素质、促进公民身心健康为目的的群众体育活动。
本条例所称全民健身设施，包括公共体育设施和其他向公众开放用于开展体育健身活动的场地、设备和器材。
本条例所称公共体育设施，是指各级人民政府或者社会力量举办的，不以营利为目的、向公众开放用于体育健身活动的设施。
第四十九条 本条例自2013年12月1日起施行。
中国建设银行资金清算中心业务管理办法（试行）
建设银行
中国建设银行资金清算中心业务管理办法（试行）
建设银行
第一章 总 则
第一条 为保证资金清算中心（以下简称清算中心）电子汇划业务的顺利运行，根据中国建设银行“九五”工作规划和有关银行支付、结算规定，结合电子信息运行的特点，特制定本办法。
第二条 清算中心运用现代化技术，建立资金清算网络系统，负责本行系统各项业务资金的汇划和结计电子汇划汇差，并接受系统外委托办理资金的汇划。
第三条 资金清算业务应按照“快捷、准确、安全、规范、实时”的原则进行工作。实行业务“统一管理，分级负责，分级清算”的管理体制。
第四条 清算中心办理电子汇划业务，以委托汇划的会计部门提送的标准、规范、有效纸凭证为依据；清算中心对接收的电子汇划款项，应向汇入行的会计部门提送规范、有效纸凭证。作为收、付款依据。
第二章 清算机构
第五条 清算中心机构设四级，即：
一级为总行清算中心；
二级为省级分行（包括计划单列市分行）清算中心；
三级为地市级分（支）行清算中心；
四级为县级支付（包括地市分行下属城区支行）清算组。
第六条 各级清算中心（组）职责
总行清算中心：制定资金清算系统业务管理规章制度并组织实施；接收、转发和处理查询电子汇划信息（以下简称汇划信息）；结计当天电子汇划的汇差；系统密钥安全管理；指导、检查、监督清算业务的执行。
省、地级清算中心：组织辖内清算中心（组）执行总行清算中心制定的规章制度，制定辖内业务管理实施细则；接收、转发和处理查询清算信息；结计当天电子汇划汇差；指导、检查、监督辖内汇划清算业务的执行。
清算组：发送、接收和处理查询清算信息。结计当天电子汇划汇差。
第七条 城市分（支）行建立的城市综合网络，如已涵盖异地汇划业务的，其下属县级支行可不单独成立清算组，统由城市综合网络与同级清算中心连接办理。
第八条 为有利于加快汇划信息的传输，清算中心（组）可在业务量较大的营业机构派设汇划点，办理电子汇划信息的核对、发送工作。
第九条 各级清算中心（组）由总行清算中心编制机构标准代码，颁布实施。
第十条 省级清算中心要严格审查下属清算中心（组）开业运转条件。对在技术功能和操作技能已达到开业运转标准的，由省级清算中心向总行清算中心申请颁发该清算机构标准代码，经总行清算中心审查后颁发并通报各级清算中心（组），才能正式开业运转。
第三章 汇划依据
第十一条 清算中心（组）与会计部门（含直接与清算中心建立汇划关系的下属行处，）之间办理汇划业务，提送的纸凭证为：
一、会计部门提出汇划业务时，应向清算中心（组）提送：“电子清算收／付款专用凭证”（附式一）、“委托电子汇划款项收／付款清单”（附式二、三）和该汇划事项原始凭证。
二、收报清算中心（组）接收到电子汇划信息时，向会计部门提送：“电子清算收／付款专用凭证”、“委托电子汇划收／付款清单”和“电子汇划收／付款补充报单”（附式四、五）。
上项凭证、清单必须加盖签发单位的“电子汇划专用章”方为有效。
第十二条 会计柜台已实现电算化的行处，办理汇划业务除按第十一条规定提送纸凭证外，为减少资料的重复录入，提高业务处理效率，应视条件情况分别采用互换电子文件或联网传输汇划信息。
一、互换电子文件。会计部门提出汇划时，应按汇划报文格式生成电子文件，并将磁盘送清算中心（组），经清算中心（组）与纸凭证核对确认后进行信息的发送；清算中心（组）对接收到的汇划信息，生成电子文件，并将磁盘送会计部门，经会计部门与纸凭证核对确认后，进行有关
帐户的收、付款帐务处理。
二、联网传输。即清算系统与会计系统联机，按汇划报文格式传输清算信息。联机传输的必须经过加密、解密才能接受处理。接收方在接受信息时必须经过与纸凭证核对确认后，清算中心（组）才能进行信息的发送；会计部门才能进行有关帐户的收、付款帐务处理。
第十三条 城市综合网络下属异地汇划业务，由城市综合网与同级清算中心按第十一、十二条规定要求，结合实际情况确定具体处理方式。
第四章 信息传输
第十四条 电子汇划信息采用全自动、全封闭、无纸方式传输。
第十五条 电子汇划信息传输程序，采用树状多级架构逐级传输，各清算中心（组）不直接发生横向电子汇划信息的传输。
第十六条 发送电子汇划信息设置三种方法：紧急的即时发送、一般的定额批发送和定时批发送。已发出的电子汇划信息不得撤销。
第十七条 各级清算中心（组）对电子汇划信息要做到及时发送和处理，并坚持当日事当日毕的原则。
第五章 业务处理
第十八条 清算中心（组）在办理电子汇划信息传输时，必须正确编制信息报文，严格按照业务操作规程操作。
第十九条 清算中心（组）接受会计部门办理电子汇划有关的凭证、清单、磁盘，应审查凭证、清单的印章是否齐全、有效；凭证、清单、磁盘所列汇划笔数、收款人、收款行、金额是否一致；磁盘信息报文是否符合要求。符合要求的应即办理信息传输。不符合要求的应退会计部门更
正，清算中心（组）不得代为更正。
第二十条 清算中心（组）接收到上级下行的电子汇划信息，应打印出有关凭证、清单和产生磁盘，及时送会计部门据此办理帐务处理。
第二十一条 为了保证电子汇划信息传输的准确性和完整性，资金清算系统设置了帐务核算的流程，各级清算中心（组）必须按照流程完整地操作，并确保帐务平衡。
第二十二条 清算中心（组）在信息传输过程中，操作员必须坚持岗位，监控信息传输状态，发现异常（如超时无接收反馈，无故障下发不出等），除应自查原因外，还应主动与对方联系报告情况，尽快消除异常现象。
第二十三条 因技术故障当天未发出的汇划信息，应转入“待汇出电子汇划款项”，并于次日优先发送。各级清算中心（组）不准人为截留不发。
第二十四条 清算中心（组）对当天发出和接收的电子汇划信息，应在停止交易后与上下清算中心（组）核对电子汇划笔数和金额。在核对相符基础上结计当日各相关的清算中心（组）电子汇划的汇差。
汇差定义：当日某清算中心（组）应收款总额大于应付款总额为贷差：当日某清算中心（组）应收款总额小于应付款总额为借差。
应收款总额为：本清算中心（组）当日向某清算中心（组）发送的借方汇划金额加接收该清算中心（组）的贷方汇划金额。
应付款总额为：本清算中心（组）当日向某清算中心（组）发送的贷方汇划金额加接收该清算中心（组）的借方汇划金额。
第二十五条 凡直接办理会计部门电子汇划业务的清算中心（组），应每日打印出“明细对帐表”（附式六）送会计部门进行核对。
第二十六条 清算中心（组）在与各相关清算中心（组）对清当日汇差后，打印出“清算信息收（发）报日报表”（附式七）送本行资金计划、财会部门据此清算汇差资金。如有待汇出款项还应加“待汇出统计表”（附式八）。
第六章 安全监控
第二十七条 清算中心（组）必须采取严密措施，保证清算电子汇划的真实、安全。任何人不得修改清算信息内容。
第二十八条 为保证清算资金的安全，各级行要高度重视信息传输的安全，对有关操作、业务、信息和通信等方面的密码、密钥要严格按规定的密级管理。
第二十九条 信息和通信加密的密钥和管理办法，由总行制定颁发，各级清算中心（组）必须严格执行。
第三十条 操作人员应严格按规定程序进行操作，严禁非操作人员操作。
第三十一条 各级清算中心（组）应保持良好的运行环境。供电、空调、主机、通信、辅助设备必须可靠，并备有良好的易于切换和替换设备，并逐步做到异地备份。
第三十二条 清算系统数据信息必须每天以磁介质进行备份。会计核算资料定期打印文档保存。
第三十三条 各级清算中心（组）要加强复核，电子汇划信息的发出和接收的电子汇划信息输出，都必须换人进行复核。
第三十四条 各级清算中心（组）应建立事后稽核制度，对前一天的汇划清算业务进行稽核。
第三十五条 各级清算中心（组）应做好安全保障，建立安全责任制，分工负责，责任到人。清算中心（组）各级负责人应经常进行安全检查，从严要求，发现不安全苗头，要立即采取措施纠正。
第七章 查询、查复
第三十六条 清算中心（组）在办理电子汇划中发现可疑信息等情况，应立即发出查询，待查明后再行处理。查询时应填制“电子汇划信息查询、查复书”（附式九），经部门负责人审批后，编制电子报文发送。
第三十七条 汇划款项有下列情形之一的，由查询部门填制“电子汇划信息查询、查复书”，经部门负责人审批并签章后送清算中心（组）。清算中心（组）应据此发送电子查询、查复。
一、收、付款单位名称、帐号、收款行等有疑问；
二、汇票、委收、托收划回金额，与原始凭证底卡不符；
三、业务密押不符；
四、有重汇、错汇的可疑；
五、款项未收到。
属于款项业务内容需要查询的事项，由汇入、汇出行另行处理。
第三十八条 清算中心（组），接到查询信息后，必须在当日转知有关部门及时查复并处理。
第三十九条 重汇和错汇款项的信息处理
属于汇出行的错误，由汇出行提出紧急止付请求时，应填制“电子汇划信息查询书”，经负责人签章后，送清算中心（组）发出紧急止付请求信息；
属于发报的清算中心（组）的错误，由清算中心（组）提出紧急止付请求，填制“清算信息查询书”，经负责人签章后发出紧急止付请求信息。
第四十条 清算中心（组）收到上级发送转来的紧急止付请求信息，应立即送交汇入行查明处理。确属重汇、错汇的汇入行应即按一般汇划方法办理退回。如款项已被支用无法退回时，汇入行除积极协助追回款项外，应将情况通知发出紧急止付请求行处理。由此造成的经济损失，由有
关责任方负责。
第八章 附 则
第四十一条 清算中心（组）的业务资料、软（磁）盘的保管办法，由总行另行规定。
第四十二条 本办法修订、解释权在总行。
第四十三条 各省级分行，可依据本办法结合本地实际情况，制定实施细则。
第四十四条 本办法自1996年10月1日起施行。
附式略。
1996年9月25日
