中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知
作者:法律资料网 时间:2024-05-12 17:34:02 浏览:8492
来源:法律资料网
中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知
（银监发〔2006〕51号 2006年6月27日）
各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：
现将《银行业金融机构内部审计指引》印发给你们，请认真贯彻落实。请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
二○○六年六月二十七日
银行业金融机构内部审计指引
第一章 总则
第一条 为促进银行业金融机构完善公司治理，加强内部控制，健全内部审计体系，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，制定本指引。
第二条 本指引所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的政策性银行和商业银行。
经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的其他金融机构可参照执行本指引。
第三条 本指引所称内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行业金融机构稳健发展。
第四条 银行业金融机构内部审计的目标是，保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行；在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平；改善银行业金融机构的运营，增加价值。
第五条 银行业金融机构内部审计工作应当独立于经营管理，以风险为导向，确保客观公正。
第六条 中国银监会依据本指引检查评价银行业金融机构内部审计工作。
第二章 机构和人员
第七条 银行业金融机构的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系。没有设立董事会的，由高级管理层负责履行有关职责。
董事会应下设审计委员会。审计委员会成员不少于3人，多数成员应是非执行董事。审计委员会主席应由独立董事担任。没有设立董事会的，审计委员会组成及委员会负责人由高级管理层确定。
第八条 银行业金融机构应建立审计全系统经营管理行为的内部审计部门，可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。
首席审计官由董事会任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围，首席审计官岗位变动要事前向中国银监会报告。
第九条 银行业金融机构应建立独立垂直的内部审计管理体系。审计预算、人员薪酬、主要负责人任免由董事会或其专门委员会决定。内部审计人员薪酬不低于本机构其他部门同职级人员平均水平。
第十条 银行业金融机构内部审计人员原则上按员工总人数的1%配备，并建立内部岗位轮换制。
第十一条 内部审计人员应具备相应的专业从业资格:
（一）专业水平。内部审计人员应具备大专以上学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。
（二）从业经验。内部审计人员至少应具备两年以上金融从业经验；审计项目负责人员至少应具有三年以上审计工作经验，或六年以上金融从业经验。
（三）道德准则。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且从事金融业务以来无不良记录。
第三章 职责
第十二条 银行业金融机构应以制度形式明确董事会、审计委员会、首席审计官和内部审计部门及人员职责。
第十三条 董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。
第十四条 审计委员会对董事会负责，根据董事会授权组织指导内部审计工作。审计委员会应定期召开会议，并可视需要邀请高级管理层人员列席。
第十五条 首席审计官负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，做好协调工作，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。
第十六条 内部审计部门应对董事会和审计委员会负责，制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况，落实年度审计工作计划，开展后续审计，监督整改情况，对审计项目质量负责，做好档案管理。
第十七条 内部审计事项主要包括：
（一）经营管理的合规性及合规部门工作情况。
（二）内部控制的健全性和有效性。
（三）风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性。
（四）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况。
（五）会计记录和财务报告的准确性和可靠性。
（六）与风险相关的资本评估系统情况。
（七）机构运营绩效和管理人员履职情况等。
第四章 权限
第十八条 银行业金融机构应当以制度形式明确赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。
第十九条 内部审计部门有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议。
第二十条 内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。
第二十一条 内部审计部门认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现。
第二十二条 内部审计部门应具有处理建议权和必要的处罚权。
第二十三条 内部审计部门对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的，有权向上级报告，要求及时予以制止并做出处理。
第五章 质量控制
第二十四条 内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。
第二十五条 内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业金融机构业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致。
对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。
第二十六条 内部审计部门和审计人员应严格按照审计程序和审计方法实施审计项目，并定期进行自我评估。
第二十七条 内部审计部门应建立内部审计人员的审计回避制度，确保内部审计的客观性。
第二十八条 内部审计部门应建立内部审计人员后续培训制度，鼓励内部审计人员取得注册会计师、注册内部审计师、注册信息系统审计师等执业资格，以保证内部审计人员的专业胜任能力。
第二十九条 内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统。
第三十条 内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估。
第三十一条 内部审计部门应建立审计复议制度，对审计对象提出异议的审计结论，由作出审计结论的审计机构的上级机构进行复议。
第三十二条 董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。
第六章 报告制度
第三十三条 银行业金融机构应建立与垂直管理体系相适应的内部审计报告制度和报告线路。
第三十四条 审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
第三十五条 首席审计官和内部审计部门应按季向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告。
第三十六条 首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送包括审计概况、审计依据、审计结论、审计决定、审计建议、审计对象反馈意见等内容的项目审计报告。
第三十七条 银行业金融机构应建立完善与中国银监会的沟通和报告制度。
董事会和高级管理层应就重大审计发现及时向中国银监会报告。
内部审计部门应就以下事项向中国银监会或中国银监会派出机构报告：
（一）向董事会提交的全面审计工作报告。
（二）内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构。
（三）内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银监会报告相关情况。
（四）外部中介机构对银行业金融机构的审计报告。
（五）中国银监会及其派出机构要求报告的其他事项。
第七章 考核与问责
第三十八条 董事会和高级管理层应采取有效措施，确保内部审计成果得以充分利用。
高级管理层对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。
第三十九条 董事会应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价，建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序。
第四十条 董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任：
（一）未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现。
（二）对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映。
（三）审计结论与事实严重不符。
（四）对审计发现问题查处整改工作跟踪不力。
（五）未按要求执行保密制度。
（六）其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为。
第四十一条 银行业金融机构经检查监督和责任认定，有充分证据表明内部审计部门和审计人员按照有关法律、法规、规章和本指引以及银行业金融机构内部审计制度勤勉尽职地履行了职责，并及时报告了审查出的问题，在审计对象相关问题暴露时，可视情况免除或部分免除内部审计部门和相关审计人员的责任。
第八章 附则
第四十二条 银行业金融机构应根据本指引制定实施细则，并报中国银监会备案。
第四十三条 本指引由中国银监会负责解释。
第四十四条 本指引自二○○六年七月一日实施。
任职回避，是《人民法院报》社推出的2011年度人民法院十大关键词的第七项。
关于任职回避，无论字面意思，还是所包含的实质内容，对于以法律为业的法官们来说，含义浅显，清楚明了。身在审判一线的法官，每一次开庭时，都会向当事人解释并征求意见；遇到文化不高的，还要用通俗的语言作一番能够让他听明白的释明。虽然，诉讼中的回避与我们所讲的任职回避并非同一概念，但却体现在案件审判上。然而，知晓并非意味着主动执行，从上级法院的规定到各位法官们的落实，其中的确还有诸多需要讨论并付诸行动的问题。
任职回避，首先从法院内部做起。关于法官任职的回避，有最高法明确而清楚的规定，按说法院、法官以此执行即可。可实际情况是，不敢说法院比比皆是，有违规定的现象却确实存在。当年有媒体报道，某法院院长的智障儿子在法院领工资，儿子虽不是法官身份，但是否适宜在法院工作，其实是无需争议的，即便他的儿子考取了司法资格。有时会想，法官自身和其他人一样，有自己家人、亲朋的就业等问题需要解决，但为什么一定要违规到法院工作呢？这些情况非是法官自身或法院领导有意而为之的。当有诸多垄断性国企一家人工作其中（媒体报道的典型案例有，一烟草局长领导之下，其近亲属竟达二十余人），当“一人得道、鸡犬升天”的官二代现象屡屡为社会诟病却难以阻止时，法官的任职回避不能很好的落实也就在所难免。当然，这样分析并非替没有回避的法官辩解，只是，当某一问题已经成为社会问题，就不可能靠某一个部门、某一项规定予以解决。况且，即便法院院长的儿子到法院工作，把关、盖章的部门除了法院自己，还有当地相关组织、人事部门和省级法院，有的地方还要求县市委书记或县市长签字方可入编。
如果说前述情况某些时候是法院或法官有意为之，至少是“间接故意”，但另外还有一种情况，只能是法院人事或上级组织部门方可解决的，非法官自身可为，即法官们因婚姻关系产生的任职回避。这种情况在不少法院、法官之间都有出现，且出现之后，不少法官无论是出于生活考虑，还是工作考虑，有的会主动提出回避申请，其结果往往是久拖不决的为多。一些地方采取法检两家交流的方法，不失为一种比较妥贴的解决方式。如果不考虑法官婚前的专业、职业，不考虑法官任职的条件比其他职业更高，随意安置，在当前我国各类职业间工资、待遇、升迁等均极不均衡的情形下，至少会打击以公正、公平为己任的法官们工作的积极性。
任职回避，继而引起关注的便是法官与律师间的关系。最高法在2011年专门出台了相关规定，针对的对象主要是法院领导和审执岗位的一线法官。此项规定，包含在三大诉讼法关于回避规定的情形之中，法官们已不能仅仅视其为法院系统内部的规定，它已经涉及具体某一案件程序是否违法。所以，法官们当予以更高程度的重视。而实际上，它也同样为案件另一方的当事人所关注。关于此项，也有人提出不同的看法，法院没有权利干涉律师的执业；如果因为案件需要回避，应当是法官回避，而不是律师不得代理。最初一听，似乎很有道理，后来仔细研读最高法的规定，法院规定是要求法官主动回避，而不是要求律师。
任职回避，还需要考虑法官与其他诉讼参与人。我们知道，法律服务市场，除了律师在从事，在我国，还有一个更为庞大的群体：法律工作者。在广大农村、基层，其所占市场份额，远超过律师。同时，这部分市场，因为法律工作者本身素质的良莠不齐，其乱象与执业律师相较，尤甚。
除前述几项，回避的范围，着实有些有限。从规定的题目就可看出。《关于对配偶子女从事律师职业的法院领导干部和审判执行岗位法官实行任职回避的规定（试行）》，配偶子女自在回避范畴，其他近亲属其实同样应该回避。《公务员回避规定(试行)》，规定公务员要进行任职回避、地域回避和公务回避，其涵盖的人的范围包括夫妻、直系血亲、三代以内旁系血亲、近姻亲等亲属关系。我们国家的法官都是公务员，且是比其他公务员任职资格高得多、行使权力大的多、社会期待高的多的公务员，任职回避范围至少不得比其他公务员小。
作者：刘振厚
单位：信阳市平桥区人民法院
邮编：464100 电话：0376-6362288
深圳市人民政府办公厅关于印发深圳市突发事件应急预案管理办法的通知
广东省深圳市人民政府办公厅
深圳市人民政府办公厅关于印发深圳市突发事件应急预案管理办法的通知
深府办函〔2012〕117号
各区人民政府，市政府直属各单位，各有关单位：
《深圳市突发事件应急预案管理办法》已经市政府同意，现予印发，请认真组织实施。
深圳市人民政府办公厅
二○一二年八月七日
深圳市突发事件应急预案管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范突发事件应急预案（以下简称应急预案）制定和管理，建立健全应急预案体系，实现应急预案的动态、科学和规范化管理，提高保障公共安全和处置突发事件的能力，根据《中华人民共和国突发事件应对法》、《广东省突发事件应对条例》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称应急预案，是指为控制、减轻和消除突发事件引起的严重社会危害，规范各类紧急应对活动预先制定的方案。
第三条 本办法适用于本市行政区域内应急预案编制、审查、批准、印发、备案、公布、修订、宣教培训、演练、监督和检查等相关管理工作。
第四条 应急预案管理遵循统一规划、分类指导、归口管理、分级实施的原则。
第二章 应急预案体系
第五条 我市应急预案体系由市应急预案、区（新区）应急预案、基层应急行动方案、企事业单位应急预案和重大活动应急预案等五大类组成。
（一）市应急预案。市应急预案包括市总体应急预案、市专项应急预案和市部门应急预案。其中，市总体应急预案是全市应急预案体系的总纲，是全市预防和处置突发事件的指导性、规范性文件；市专项应急预案是市人民政府（以下简称市政府）及其有关部门、有关单位为应对某一类型或某几种类型突发事件而制定，涉及多个部门（单位）职责的应急预案；市部门应急预案是市有关部门和有关单位根据市总体应急预案、专项应急预案和自身职责，为应对突发事件制定的应急预案。
（二）区（新区）应急预案。参照市有关做法，区（新区）应急预案包括区（新区）总体应急预案、专项应急预案、部门应急预案。
（三）基层应急行动方案。基层应急行动方案是街道办事处（办事处）、社区工作站和居委会等基层群众自治组织为落实区（新区）应急预案和其他类型应急预案而制定的应急行动方案。
（四）企事业单位应急预案。企事业单位应急预案是企事业单位根据有关法律法规和规章并结合本单位实际制定的应急预案。
（五）重大活动应急预案。举办大型会议和文化、体育、商业、贸易等重大活动，主办单位根据有关法律法规规定，制定重大活动应急预案。
第六条 各区（新区）、各有关部门和单位特别是各级应急管理办事机构要充分依托和利用全市统一的应急平台，建立健全各类应急预案数据库，提高应急预案信息化管理水平。
第三章 应急预案编制
第七条 应急预案的编制应满足以下总体要求：
（一）符合国家相关法律，国家、省和市相关法规、标准的规定；
（二）体现“党委领导、政府主导，专业处置、部门联动，条块结合、军地协同，全社会共同参与”的应急工作指导方针；
（三）保持与上级和同级应急预案的紧密衔接，保持与相邻行政区域相关应急预案的衔接；
（四）适应突发事件风险状况和具备应急能力；
（五）应对措施具体，操作性强；
（六）内容完整，简洁规范；
（七）通俗易懂，好记管用。
第八条 应急预案应包括以下基本内容：
（一）总则，包括编制目的、编制依据、适用范围和工作原则等；
（二）应急组织指挥体系与职责，包括领导机构、工作机构、地方机构或现场指挥机构、专家组等；
（三）预防与预警机制，包括应急准备措施、预警分级、预警发布或解除的程序和预警响应措施等；
（四）应急处置，包括应急预案启动条件、信息报告和共享、先期处置、应急响应、指挥与协调、处置措施、信息发布、应急结束等；
（五）后期处置，包括善后处置、社会救助、调查评估、恢复重建等；
（六）应急保障，包括人力资源保障、经费保障、物资保障、医疗卫生保障、交通运输保障、治安维护、人员防护保障、通信和信息保障、现场救援和工程抢险装备保障、应急避难场所保障、科技支撑、气象服务保障、法制保障等；
（七）监督管理，包括应急预案演练、宣传教育、培训、责任与奖惩；
（八）附则，包括名词术语和预案解释等；
（九）附件，包括工作流程图、相关单位和人员通讯录、应急资源情况一览表、标准化格式文本等。
第九条 市总体应急预案由市政府制定，具体由市人民政府应急管理办公室（以下简称市应急办）编制。市专项应急预案由市政府组织制定，按照“谁主管，谁负责”的原则，具体由市有关专项应急指挥机构、有关部门和单位编制。市部门应急预案由市有关部门和有关单位制定。
区（新区）应急预案由区人民政府（新区管委会）及其有关部门（单位）参照市一级的做法制定。
基层应急行动方案由街道办事处（办事处）、社区工作站和居委会等基层群众自治组织分别制定。
企事业单位应急预案由企事业单位制定。
重大活动应急预案由活动主办单位制定。
第十条 各级人民政府（管委会）应当制定相应的应急预案编制框架指南，指导相关类别应急预案的编制工作。
市总体应急预案、专项应急预案和部门应急预案的编制框架指南由市应急办制订，报市政府批准后实施。
区（新区）应急预案编制框架指南，街道办事处（办事处）、社区工作站、居委会等基层群众自治组织的应急行动方案编制指南由各区（新区）应急办制订，征求市应急办意见后，报区人民政府（新区管委会）批准后实施。其中，基层应急行动方案应结合基层部门和单位的工作职责，侧重于监测预警、先期处置、社会动员和善后处置等工作内容。
企事业单位应急预案、重大活动应急预案编制指南由有关行政主管部门根据突发事件类型或重大活动性质组织制定。
第十一条 应急预案制定单位根据突发事件性质、特点和可能造成的社会危害，组织有关单位和人员，成立应急预案编制小组，开展应急预案起草工作；组织有关突发事件应急管理专家，对起草的应急预案进行评审。
第十二条 应急预案制定单位起草应急预案过程中，应当征求应急预案涉及的有关单位意见，有关单位要以书面形式提出意见和建议。
涉及限制公众自由的或与公众权利密切相关的，应以适当方式征求意见。
第四章 应急预案审批、备案和公布
第十三条 应急预案制定单位应依照有关法律法规和本办法对应急预案进行审核、评审、报批、备案和公布等事项。
第十四条 市总体应急预案经征求市突发事件应急委员会成员单位意见后，报市政府审定后发布实施。
区（新区）总体应急预案经征求区（新区）突发事件应急委员会成员单位意见后，报区人民政府（新区管委会）审定后发布实施。
第十五条 专项应急预案经征求有关单位意见和组织专家评审后，送同级应急办初审，报同级人民政府（管委会）审定。
第十六条 专项应急预案报送同级应急办初审时，应提交下列编制说明材料：
（一）编制背景；
（二）编制原则；
（三）编制过程及主要内容等；
（四）征求意见和对反馈意见采纳情况；
（五）对分歧意见的处理结果和依据；
（六）专家评审意见；
（七）应予以说明的其他事项。
第十七条 部门应急预案经征求有关单位、专家意见后，由预案制定单位审定后发布。
第十八条 审定通过的总体应急预案应报上一级政府备案。审定通过的专项应急预案应报上一级政府主管部门备案。审定通过的部门应急预案应报同级应急办和上一级政府主管部门备案。
街道办事处（办事处）的应急行动方案应报区（新区）应急办和区（新区）行政主管部门备案。社区工作站和居委会等基层群众自治组织的应急行动方案报街道办事处（办事处）备案。
企事业单位应急预案和重大活动应急预案报有关行政主管部门备案。
第十九条 应急预案制定单位应按照《中华人民共和国保守国家秘密法》有关规定，确定应急预案密级。
第二十条 应急预案制定单位应向社会公布应急预案及其简本。应急预案涉及的有关单位应当制定应急预案简明操作手册或应急行动明白卡。涉及国家秘密和商业秘密的，应按照保密要求公布应急预案简本和简明操作手册。
第五章 应急预案修订
第二十一条 应急预案制定单位应当按照有关法律法规和本办法的规定，结合实际情况，按制定应急预案的程序及时修订应急预案。修订后的应急预案应按照本办法第十八条有关规定进行备案。
各类应急预案原则上每三年至少修订一次。有关法律法规对应急预案修订周期另有规定的，从其规定。
基层应急行动方案原则上每两年至少修订一次。
第二十二条 应急预案制定单位要建立应急预案评估制度，在突发事件应急处置或应急演练结束后，及时总结分析应急预案适用情况。
鼓励应急预案制定单位委托专业技术服务机构开展应急预案评估工作。
第二十三条 应急预案中有下列情形之一的，制定单位应当结合实际情况，适时修订：
（一）不符合本办法第七条规定；
（二）应急组织指挥体系或职责调整；
（三）相关单位名称或职能发生变化；
（四）应急预案制定单位认为应适时修订的其他情形。
第二十四条 有关单位对生效期间的应急预案，认为有必要根据实际情况进行修改的，应及时以书面形式告知应急预案制定单位。应急预案制定单位应认真研究，及时反馈研究结果。
第二十五条 应急预案制定单位应当消除应急预案之间相互抵触、不衔接的情况。
下级专项应急预案与上一级专项应急预案相互抵触、不衔接的，由上一级政府负责协调。
同级专项应急预案与部门应急预案之间相互抵触、不衔接的，由同级应急办负责协调；必要时，报请同级人民政府（管委会）研究解决。
同级部门应急预案之间相互抵触、不衔接的，由同级应急办负责协调。
街道办事处（办事处）的应急行动方案与区（新区）应急预案相互抵触、不衔接的，由区（新区）应急办负责协调。
第六章 应急预案宣教、培训和演练
第二十六条 应急预案应列入应急知识宣教培训内容，其中涉及公众生命安全保障的部分应作为重点。
第二十七条 应急预案制定单位应制作有关应急预案宣传普及材料，并向公众免费发放。
第二十八条 应急预案制定单位应制定有关应急预案培训大纲，定期组织有关管理人员和应急救援人员开展应急预案相关培训。
各级人民政府（管委会）应将应急预案培训纳入公务员培训考核内容，增强公务员应急责任意识，提高应急处置能力。
第二十九条 市、区两级应急办负责组织编制应急预案演练指南，提出规范各类突发事件应急预案演练的组织与实施的方法，指导相关应急预案演练活动。
第三十条 应急预案制定单位应当依照有关法律法规和本办法，建立健全应急预案演练制度，制定应急演练规划并报同级应急办。适时组织有关单位开展针对各种突发事件应急管理活动的桌面演练、专项演练和综合性演练。
专项应急预案每年演练一次，由编制预案的专项应急指挥机构或主管部门、责任单位组织实施，并报同级应急办备案；部门应急预案、企事业单位应急预案原则上每年至少演练一次。
大型活动应急预案的制定单位应在活动举办之前至少开展一次综合性演练。
基层应急行动方案原则上每年至少演练一次。
第三十一条 应急演练组织单位应开展演练评估工作，总结分析应急预案存在的问题。
各区人民政府（新区管委会）和市有关部门、中央驻深单位组织的综合性应急演练评估报告应报市人民政府。
第七章 应急预案监督、检查
第三十二条 市政府负责贯彻实施市总体应急预案，监督、检查市专项应急预案管理工作，指导和检查区（新区）应急预案管理工作。相关实施、监督、检查和指导工作由市应急办牵头组织、具体负责。
第三十三条 编制市专项应急预案的市专业应急指挥机构或主管部门、责任单位，负责监督、检查与本专项应急预案相关的市部门应急预案、区（新区）专项应急预案的管理工作。
第三十四条 区人民政府（新区管委会）负责贯彻实施本区（新区）总体应急预案，监督、检查区（新区）专项应急预案、部门应急预案的管理工作，指导和检查本行政区域内基层应急行动方案的管理工作。相关监督、检查和指导工作由区（新区）应急办具体负责。
第三十五条 企事业单位应急预案和重大活动应急预案由有关行政主管部门负责监督和检查。
第三十六条 对未按照规定编制、修订应急预案的，或未按应急预案规定履行相关职责，造成严重后果的，依据有关法律法规及规定，追究相关单位和当事人责任。
第八章 附 则
第三十七条 本办法由市应急办负责解释。
第三十八条 本办法自印发之日起实施。
