黑龙江人民政府关于修改《黑龙江省实施〈矿产资源补偿费征收管理规定〉办法》等３部规章的决定

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海关总署


海关总署、对外贸易经济合作部、国家经济贸易委员会关于印发《中华人民共和国海关对企业实施分类管理办法》的通知

1999年3月31日，中华人民共和国海关总署 对外贸易经济合作部 国家经济贸易委员会


广东分署，各直属海关，各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅局），经贸委（计委、计经委）：
为促进企业守法自律，提高海关监管效率，海关总署和外经贸部、国家经贸委联合制定了《中华人民共和国海关对企业实施分类管理办法》（以下简称“办法”），现印发你们，请以海关总署第71号令对外发布，并于1999年6月1日起实施。现就有关事项通知如下：
一、本办法所称主管海关为总署管理的直属海关。企业分类管理工作涉及面广，综合性强，各关务必加强组织领导，建立海关内部对企业的共管机制。要求各海关主管关长牵头负责，成立关一级的企业分类管理委员会，负责处理企业分类管理工作中出现的重大问题。日常实施工作由分管企业注册登记管理的部门统一归口负责。其职责范围包括：
（一）受理企业申请，并对企业报送的有关文件和资料进行审核；
（二）提出适用Ａ类、Ｄ类管理的企业名单，经本关分类管理委员会审核后报总署；
（三）审定适用Ｂ类或Ｃ类管理的企业名单，组织本关区的实施工作；
（四）归口协调各职能部门的相关工作，汇总反馈的意见，维护本关区的企业数据库。
（五）与外经贸、经贸委、税务、工商、外汇等有关部门建立联系制度，互通情况，共享信息。
二、对从事加工贸易企业的分类评定工作由企管部门会同加工贸易主管部门共同进行。
三、本办法强调对企业实施动态的分类管理。因此要求各职能部门之间加强协作配合，确保各业务环节所做的有关企业的详细记录，例如，审单记录、查验记录、缴税情况记录、核销记录、稽查记录、调查和侦查记录等能及时反馈归口管理部门，对发现有走私违规行为的企业，随时进行管理类别的调整。
四、在执行本办法第十五条第三、四款关于“暂停企业报关资格”或“取消企业报关资格”时，应根据海关总署《关于对未年审报关单位及报关员实施行政处罚的法律依据问题的通知》（署法〔1996〕1021号文）和《中华人民共和国海关稽查条例》的有关规定办理。
五、为做好企业分类管理工作，总署将成立由各有关业务司参加的企业分类管理委员会。
有关适用Ａ类和Ｄ类管理的企业名单如何报送总署及如何在全国海关范围执行的问题，总署监管司和通关司将另行制定操作规程并下发。
本办法第六条所述企业年进出口额标准以海关统计为准。
六、《企业状况调查表》（见附件）是由总署原稽查司与社科院共同设计的，并配套开发了“企业分类评定系统”。该系统已在部分海关试用。因此，各关在审定适用Ａ类管理的企业时可参考使用该系统，操作时可采取人机结合的方式。同时，总署将进一步完善该系统。
尚未领取该系统软件的海关请尽快向总署监管司申领。
七、为发挥海关对企业实施分类管理在引导企业守法经营，促进企业自警自律方面的作用，各关在评审工作中务必认真负责，严格执行办法规定的标准，实事求是开展评审工作。
八、自本办法实施之日起，各海关原自行制定的企业分类管理办法一律停止执行。
九、海关对企业的分类管理工作需要依靠有关部门的支持和协助。各关应加强与外经贸部门的联系配合，听取外经贸、经贸委、税务、外汇管理、工商和银行等有关主管部门的意见和建议，协同努力，共同做好有关工作。
以上请遵照执行。执行中如遇有问题，请及时上报。

附件一：中华人民共和国海关对企业实施分类管理办法
第一条 为了便利企业货物的合法进出口，促进企业自律守法，有效实施海关管理，根据《中华人民共和国海关法》和其他有关法律、法规，制定本办法。
第二条 本办法所称“企业”系指与进出口活动直接有关的企业、单位，包括外商投资企业、外贸公司、有进出口权的商业物资企业、自营进出口生产企业和科研院所、加工贸易经营单位和接受委托加工企业、经营保税仓储业务的企业、使用或者经营减免税进口货物的企业、从事报关业务的企业、承接海关监管货物运输的企业、设有存放海关监管货物仓库的企业、免税外汇商品经营单位及海关总署规定的从事与进出口活动直接有关的其他企业。
第三条 海关根据企业的经营管理状况、报关情况、遵守海关法律法规情况等，设置Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ四个管理类别，对企业实施动态的分类管理。
第四条 企业适用的管理类别由企业所在地主管海关审定，其中适用Ａ类、Ｄ类管理的企业名单报海关总署备案。海关总署将适用Ａ类管理的企业名单抄送外经贸部。
第五条 Ｂ类和Ｃ类管理由主管海关统一布置在本关区范围内实施。Ａ类和Ｄ类管理由海关总署统一布置在全国海关范围内实施。
第六条 符合下列条件的企业经向主管海关申请并经海关审核确定的，海关实施Ａ类管理，其中年进出口总额3000万美元以上或出口总额达到2000万美元以上的外贸公司和自营出口额1000万美元以上（机电产品自营出口额达到500万美元以上）的生产企业可予以优先考虑。
（一）注册登记二年以上，并且
（1）连续二年无走私违规行为记录；
（2）连续二年无拖欠海关税款情事；
（3）连续二年加工贸易合同按期核销；
（4）进口海关必检商品签定免验协议后二年内无申报不实记录；
（二）向海关提供的单据、证件真实、齐全、有效；
（三）有正常的进出口业务；
（四）会计制度完善：财务帐册健全，科目设置合理，业务记录真实可信；
（五）指定专人负责海关事务；
（六）连续二年报关单差错率在5％以下；
（七）凡设有存放海关监管货物仓库的企业，其仓库管理制度健全，仓库明细帐目清楚，入库单、出库单（包括领料单）等实行专门管理，做到帐货相符。
第七条 企业向海关申请实施Ａ类管理时应当向主管海关提交书面申请报告。企业申请时有弄虚作假或所呈不实者，海关两年内不受理对其实施Ａ类管理的申请。企业提交申请报告应随附下列文件一式二份：
（一）外经贸主管部门或其他主管部门批准经营的有效文件的副本或复印件；
（二）企业年审合格证明；
（三）企业对照本办法第六条所列条件进行自我评估的报告；
（四）经本企业法定代表人或其授权代表签字并加盖公章的《企业状况调查表》；
（五）企业注册所在地外经贸主管部门出具的书面意见。
第八条 海关应严格审核企业提交的有关文件和档案资料，根据企业实际通关情况进行审定，符合条件的予以核准，并在30日内通知企业。
第九条 企业有下列情形之一者，海关实施Ｃ类管理：
（一）一年内出现两次违规行为，或偷逃应缴税款5万元人民币以上、不满50万元人民币的；
（二）拖欠海关税款100万元人民币以下的；
（三）帐册管理混乱，帐簿、资料不能真实、有效地反映进出口业务情况的；
（四）遗失重要业务单证或拒绝提供有关帐簿、资料，致使海关无法监管的；
（五）不按规定办理加工贸易合同核销手续的；
（六）一年内报关单差错率在10％以上的；
（七）出借企业名义，供他人办理进出口货物报关纳税等事宜的；
（八）在进出口经营活动中被外经贸主管部门给予通报批评、或警告等行政处罚的。
第十条 企业有下列情形之一者，海关实施Ｄ类管理：
（一）二年内走私偷逃应缴税款50万元人民币以上的（多次走私应累计）；
（二）伪造、涂改进出口许可证或批件的；
（三）走私国家禁止进出口物品的；
（四）拖欠海关税款100万元人民币以上的；
（五）利用假手册、假报关单、假批件骗取加工贸易税收优惠的；
（六）在承运监管货物的运输工具上私设夹层、暗格的；
（七）被外经贸主管部门暂停或撤销对外贸易经营许可的；
（八）已构成走私罪并经司法机关依法追究刑事责任的。
第十一条 凡经审核不符合Ａ类管理条件且未发生本办法第九条和第十条所列情形者，海关实施Ｂ类管理。
第十二条 适用Ａ类管理的企业名单由海关总署下发各海关执行，在实行常规管理制度的基础上，提供以下便利：
（一）在海关业务现场设专门窗口，优先办理货物申报、查验和放行手续；并应企业要求，优先实行“门对门”验货。
（二）对从事加工贸易的企业，经海关总署批准，可实行海关派员驻厂监管或计算机联网管理。除国家另有规定者外，不实行银行保证金台帐制度。
（三）对按规定允许担保的货物，海关凭企业提交的保函验放，免收保证金；
（四）对企业进口海关必检商品目录中的商品可免予取样化验。
（五）为企业优先提供ＥＤＩ联网报关的便利。
（六）自营进出口生产企业和科研院所可向外经贸部申报成立进出口公司，海关优先为其办理报关注册登记手续。
第十三条 海关对适用Ｂ类管理企业实行常规管理制度。
第十四条 海关对适用Ｃ类管理的企业实行包括以下措施在内的重点监管：
（一）对按规定允许担保的货物必须提交保证金；
（二）办理加工贸易合同登记备案必须按规定的比例交纳保证金；
（三）对其经营活动列入稽查重点；
（四）对其进出口货物实行重点查验；
（五）不予办理异地报关备案；
（六）将有关情况通报国家经贸委和外经贸部。
第十五条 海关对适用Ｄ类管理的企业采取以下措施：
（一）不予办理新的加工贸易合同备案；
（二）进出口货物逐票开箱查验；
（三）按有关规定暂停企业报关资格，或暂停企业载运海关监管货物业务资格，暂停企业保税存储业务资格；
（四）情节严重的按有关规定取消企业报关资格，或取消企业载运海关监管货物的业务资格，取消企业保税存储的业务资格。
（五）将有关情况通报国家经贸委和外经贸部。由外经贸部或其授权的省级外经贸主管部门根据《对违规、走私企业给予警告、暂停或撤销对外贸易、国际货运代理经营许可行政处罚的暂行规定》对企业进行行政处罚。
第十六条 海关对企业实施动态的分类管理。一经发现企业发生本办法第九条和第十条所列情事的，海关立即对其管理类别进行相应调整，实施Ｃ类或Ｄ类管理。其中对调整前适用Ａ类管理的企业，主管海关应通知企业不再对其实施Ａ类管理，并将调整结果7日内报海关总署。由海关总署通报全国海关，同时抄送外经贸部。
第十七条 适用Ｄ类管理的企业在二年内没有再发生本办法第十条所列情事的，海关对其实施Ｃ类管理；适用Ｃ类管理的企业在一年内没有发生本办法第九条和第十条所列情事的，海关对其实施Ｂ类管理。
第十八条 本办法由海关总署负责解释。
第十九条 本规定自1999年6月1日起实施。1988年5月1日起实施的《中华人民共和国海关对信得过企业管理办法》同时废止。

附件二：进出口企业状况调查表
卷号 ｄｄ--------
编号 Ｏｄ--------
进出口企业状况调查表
海 关 总 署
1996．3．1
调查说明
根据海关监管工作需要，决定对全国部分进出口企业的状况作一次抽样调查，其目的在于改善海关监管模式，提高企业通关效率。为使调查工作圆满完成，被调查企业务必认真填写调查表各项内容，及时上报。本调查表是否填写正确，能否按时上交，将作为企业年审考核指标之一。本次调查填写内容仅供内部使用，调查人员将负责保密。
一、总体要求
1．无空白。所有栏目必须全部填写。如某项数据没有或不存在，请填写“0”。
2．唯一性。一个栏目只能有一个选择，不能出现多个。
3．准确性。各项内容必须与实际情况相符合。复填栏（右侧）各项数据必须与左侧已填写内容相符合。
二、具体填写方法
填表时，可先复印一份作为草表填写，正式报表应整洁、清晰。
本调查表需填写的内容可分为三类，一类是文字性的，一类是数字性的，一类是选择性的。数字性的项目和选择性的项目均需采取复填法。本表右侧的横线或括号就是数据的复填栏。复填法的含义是：
1．问题右侧的复填栏为横线的，表示该调查问题的答案是数字性的，应先在问题旁填写正确数据，然后在右侧横线上再完整地重新填写一次问题的答案。例如： （复填栏）
95年度企业向海关纳税总额（万元人民币；无，填0） 513 53ｄ513
------ ------
2．问题右侧的复填栏为括号的，表示该调查问题的答案是选择性的，应先在选项中的园形编码上用√进行选择，后再在括号中填写上该问题的选中答案的号码。例如：
企业报关类别：①自理报关②√代理报关③专业报关 5ｄ（2）
3．问题答案是文字性的调查项目的右侧没有复填栏，不需要采取复填法。例如：
企业目前的生产地点北京市中环东路46号
--------------------
4．调查表中所有数字均按四舍五入方法只保留整数，如34．26万元，应填写34；23．63万元，应填写24；百分数34．45％，应填写35。
5．复填栏的数据应钢笔正楷填写，数字间不得连笔。
海关总署
1996．3．1
企业名称（海关注册名称）： （复填栏）
------------------------------------------
企业注册号码（海关注册号码）：---------------------- 1ｄ--------
（外贸注册号码）：----------------------
（税务登记证号）：----------------------
企业联系地址：----------------------
邮编： ------------电话长途区号：--------
法人代表：------------填表联系人：------------联系人电话：----------
一、企业一般情况
1．企业工商注册地点
（请填写具体的工商注册地点）
--------------------------------------
企业工商注册地点的地理区划：
①东北 ②华北 ③西北 ④华中 ⑤华东 ⑥华南 ⑦西南 2ｄ（ ）
企业目前的经营地点------------------------------------
企业目前的生产地点------------------------------------
（请填写清楚具体的生产经营地点）
2．本企业或前身的成立时间（只填到年） --------年 3ｄ--------
（1949年以前及1949年成立企业，一律填写1949；1949年以后成立企业，填写具体
年份）
3．企业当前营业执照上注明的开业时间（只填到年） --------年 4ｄ--------
4．企业报关类别：①自理报关 ②代理报关 ③专业报关 5ｄ（ ）
5．企业所有制的类别：
是否为国有企业：（按下列选择顺序，以序号在前为优先序，作唯一选择）
①不是国有企业
②军情部门开办公司 6ｄ（ ）
③国家控股公司
④国务院直属部级企业及国家部属企业
⑤省（直辖市、计划单列市）属企业
⑥地（市、县）属企业
是否为股份企业：
①不是股份公司 7ｄ（ ）
②上市股份公司
③非上市股份公司
是否为三资企业：
三资企业| ①不是三资企业
外方主要 形式| 8ｄ（ ）
资金来源 |外商独资企业 中外合资企业 中外合作企业
----------------------|------------------------------------------------------
西欧、美国、日本 | ② ⑤ ⑧
港澳台韩 | ③ ⑥ ⑨
其他 | ④ ⑦ ⑩
＊西欧包括：英、德、法、意、丹麦、挪威、西班牙、葡萄牙、瑞典、芬兰、荷兰等
是否为集体企业：
①不是集体企业 9ｄ（ ）
②乡镇、村办集体企业
③城市集体企业
6．企业经营管理方式：
①没有采取承包管理②中方承包③外方承包 10ｄ（ ）
7．企业有无下属的挂靠单位：
①有挂靠单位②没有挂靠单位 11ｄ（ ）
8．企业环境
经营场所：①自建、自有②租赁、借用③没有 12ｄ（ ）
经营场所建筑面积（平米） ----------平米 13ｄ--------
生产厂房：①自建、自有②租赁、借用③没有 14ｄ（ ）
生产厂房建筑面积（平米） ----------平米 15ｄ--------
生产设备：①自建、自有②租赁、借用③没有 16ｄ（ ）
生产设备资产总额（按原值计，万元人民币）--------万元 17ｄ--------
9．企业营业类型（按下列选择顺序，以序号在前为优先序，作唯一选择）
①加工贸易型②贸易型③生产贸易混合型 18ｄ（ ）
④服务型（通讯、饮食、房地产、运输等）⑤其他
10．企业经营范围（按工商执照主营范围填写）
11．企业职工人数
企业总人数（指企业正式职工和合同制职工人数--------人 19ｄ--------
管理人员人数（指职能部门工作人员数量） --------人 20ｄ--------
12．企业生产能力评价：（生产贸易型或加工贸易型企业填写，其他企业填0）
年企业进口原辅料的价值总额
（万元人民币，外币按填表当日汇率折算；无，填0） ---------- 21ｄ--------
年企业进口原辅料自加工自整理比例（％） ----------％ 22ｄ--------
年企业利用进口原辅料生产产品的价值总额（万元人民币）-------- 23ｄ--------
13．企业投资情况：（万元人民币；外币按填表当日汇率折算；无，填0）
企业应投资（计划投资）总额 ------------ 24ｄ--------
实际到位资金总额（包括实物、无形资产等） ------------ 25ｄ--------
三资企业的外方应投资（计划投资）总额（不是三资企业填0）
------------ 26ｄ--------
三资企业的外方资金到位比例 ----------％ 27ｄ--------
14．企业科技投入情况（万元人民币）
（包括技术改造、技术开发、技术引进、职工培训等费用；无，填0）
年企业科技投入费用 ------------ 28ｄ--------
年企业科技投入费用 ------------ 29ｄ--------
年企业科技投入费用 ------------ 30ｄ--------
二、企业财务状况（按财会制度有关规定填写）
1．企业工商注册资金（万元人民币；外币按填表当日汇率折算）
工商注册资金总额 ------------ 31ｄ--------
其中：国家资本金 ------------ 32ｄ--------
外商资本金 ------------ 33ｄ--------
法人资本金 ------------ 34ｄ--------
个人资本金 ---------- 35ｄ--------
2．企业年固定资产（万元人民币）
（按企业年度会计结算报表数目填报） ------------ 36ｄ--------
3．企业税后利润（万元人民币；无利润，则填0）
年企业税后利润 ------------ 37ｄ--------
年企业税后利润 ------------ 38ｄ--------
年企业税后利润 ------------ 39ｄ--------
4．或：企业亏损额（万元人民币；无亏损，则填0）
年企业亏损额 ------------ 40ｄ--------
年企业亏损额 ------------ 41ｄ--------
年企业亏损额 ------------ 42ｄ--------
5．企业流动比率（流动资产／流动负债）×100％
资产与负债均按：（年初数＋年末数／2）计算
年企业流动比率 ----------％ 43ｄ--------
6．企业资产负债率（负债总额／资产总额）×100％
资产与负债均按：（年初数＋年末数／2）计算
年企业资产负债率 ----------％ 44ｄ--------
年企业资产负债率 ----------％ 45ｄ--------
年企业资产负债率 ----------％ 46ｄ--------
7．企业资本收益率（净利润／实收资本额）×100％
年企业资本收益率 ----------％ 47ｄ--------
年企业资本收益率 ----------％ 48ｄ--------
年企业资本收益率 ----------％ 49ｄ--------
8．企业总资产报酬率〔（利润总额＋利息支出）／平均资产总额〕×100％
平均资产总额按：（年初数＋年末数／2）计算
年企业总资产报酬率 ----------％ 50ｄ--------
年企业总资产报酬率 ----------％ 51ｄ--------
年企业总资产报酬率 ----------％ 52ｄ--------
9．企业向海关的纳税情况（万元人民币；无，填0）
年度企业向海关纳税总额 ------------ 53ｄ--------
年度企业向海关纳税总额 ------------ 54ｄ--------
年度企业向海关纳税总额 ------------ 55ｄ--------
10．企业向国家纳税总额（关税、营业税、增值税、所得税等，万元人民币；无，填0）
年度企业向国家纳税总额 ------------ 56ｄ--------
年度企业向国家纳税总额 ------------ 57ｄ--------
年度企业向国家纳税总额 ------------ 58ｄ--------
三、企业内部制度
1．企业财务制度
企业财务人员的人数 ----------人 59ｄ--------
企业财务主管的职称 ①会计员 ②会计师
③高级会计师 ④非会计系列职称 60ｄ（ ）
是否建立财务总帐 ①是 ②否 61ｄ（ ）
财务总帐的建立年限（指建立总帐至今的年限） ----------年 62ｄ--------
是否建立财务明细分类帐 ①是 ②否 63ｄ（ ）
明细分类帐的建立年限
（指建立明细分类帐至今的年限） ----------年 64ｄ--------
财务帐册上是否贴有印花税票 ①是 ②否 65ｄ（ ）
是否按规定按时接受中介机构审计①是 ②否 66ｄ（ ）
2．企业是否建立进出口商务资料档案 ①是 ②否 67ｄ（ ）
3．企业报关员总体的受教育状况
大专（含大专）以上学历报关员占报关员总人数的比例----------％ 68ｄ--------
4．职能部门（处、科、室、部等）的数量（个） ----------个 69ｄ--------
5．企业职员的受教育水平
（1）企业最高主管的专业、学历
专业：（按下列选择顺序，以序号在前为优先序，作唯一选择）
①财贸经济类 ②文科类 ③理工类 ④其他专业 70ｄ（ ）
学历：
①初中及以下 ②高中、中专 ③大专、大学 ④研究生 71ｄ（ ）
（2）企业进出口业务最高主管的专业、学历
专业：（按下列选择顺序，以序号在前为优先序，作唯一选择）
①财贸经济类 ②文科类 ③理工类 ④其他专业 72ｄ（ ）
学历：
①初中及以下 ②高中、中专 ③大专、大学 ④研究生 73ｄ（ ）
6．企业人员变动情况（企业有关人员调入调出人次之和；无，填0）
年度企业最高主管变动人次 ------------ 74ｄ--------
年度企业财务主管变动人次 ------------ 75ｄ--------
年度企业进出口主管变动人次 ------------ 76ｄ--------
年度企业报关员变动人次 ------------ 77ｄ--------
四、企业进出口情况（货值按万元人民币计；外币按填表当日汇率折算；无，填0）
1．年企业经营进出口产品类型
配额产品价值占全部进出口产品价值的比例 ----------％ 78ｄ--------
许可证产品价值占全部进出口产品价值的比例 ----------％ 79ｄ--------
2．年企业进口商品的贸易对象（国家或地区）
从“西欧、美国、日本”
进口商品的货值占企业全部进口商品货值的比例 ----------％ 80ｄ--------
从“港澳台韩”
进口商品的货值占企业全部进口商品货值的比例 ----------％ 81ｄ--------
从“其他国家或地区”
进口商品的货值占企业全部进口商品货值的比例 ----------％ 82ｄ--------
3．企业进出口业务量
企业 年进口价值总额 ----------万元 83ｄ--------
企业 年进口票数 ---------- 84ｄ--------
企业 年进口价值总额 ----------万元 85ｄ--------
企业 年进口票数 ---------- 86ｄ--------
企业 年进口价值总额 ----------万元 87ｄ--------
企业 年进口票数 ---------- 88ｄ--------
企业 年出口价值总额 ----------万元 89ｄ--------
企业 年出口票数 ---------- 90ｄ--------
企业 年出口价值总额 ----------万元 91ｄ--------
企业 年出口票数 ---------- 92ｄ--------
企业 年出口价值总额 ----------万元 93ｄ--------
企业 年出口票数 ---------- 94ｄ--------
4．加工贸易企业保税情况（万元人民币；无，填0）
企业 年保税情况：加工贸易保税货值 ----------万元 95ｄ--------
企业 年保税情况：加工贸易保税货值 ----------万元 96ｄ--------
企业 年保税情况：加工贸易保税货值 ----------万元 97ｄ--------
5．经营保税仓库企业保税情况（万元人民币；无，填0）
企业 年保税情况：保税仓库保税货值 ----------万元 98ｄ--------
企业 年保税情况：保税仓库保税货值 ----------万元 99ｄ--------
企业 年保税情况：保税仓库保税货值 ----------万元 100ｄ--------
6．出口退税情况（万元人民币；无，填0）
企业 年度出口退税总额 ----------万元 101ｄ--------
企业 年度出口退税总额 ----------万元 102ｄ--------
企业 年度出口退税总额 ----------万元 103ｄ--------
备 注 栏
（企业可在备注栏中填写本调查表中的未尽事宜）
------------------------------------------------------------------
| |
| |
| |
| |
------------------------------------------------------------------
海关填写部分
复填栏
企业注册号码（海关注册号码）：------------------------
企业名称（海关注册名称）：----------------------------
一、企业走私、违规情况（以结案为准；无，填0）
年度 1． 走私次数 ------------ 104ｄ--------
违规次数 ------------ 105ｄ--------
2． 偷漏税款额（万元人民币） ------------ 106ｄ--------
年度 1． 走私次数 ------------ 107ｄ--------
违规次数 ------------ 108ｄ--------
2． 偷漏税款额（万元人民币） ------------ 109ｄ--------
年度 1． 走私次数 ------------ 110ｄ--------
违规次数 ------------ 111ｄ--------
2． 偷漏税款额（万元人民币） ------------ 112ｄ--------
二、企业拖欠海关税款情况
年度企业拖欠海关税款额（万元人民币；无，填0） ------------ 113ｄ--------
三、核销情况
年度到期合同核销的百分比 ----------％ 114ｄ--------
四、企业年审情况
年度 ①按期年审 ②不按期年审 115ｄ（ ）
五、企业内部控制制度（ 年度企业情况）
1．财务管理制度健全、制衡合理、报表规范
①经海关或社会审计中介机构审定，符合要求 ②不符合要求 116ｄ（ ）
③未审定
2．仓库管理制度
①经海关认定符合要求 ②不符合要求 ③未审定 117ｄ（ ）
3．报关员、合同及各种单证资料等进出口管理制度
①经海关认定符合要求 ②不符合要求 ③未审定 118ｄ（ ）
六、海关对该调查企业的信誉总体评价
年度企业信誉总体评价 ①好 ②一般 ③差 119ｄ（ ）
七、本调查表（企业填写部分）填写质量主观评价
①合格 ②基本合格 ③不合格 120ｄ（ ）
海关统计代码（两位）：---------- 121ｄ--------
调查表填写人： 调查表审核人：
稽查----------
关税----------
调查----------
监管----------
进出口企业状况调查表调查说明（海关）
调查问卷发放方法、数量及比例：上海800份、九龙800份、天津800份、黄埔（东莞）400份、拱北（中山）300份、石家庄200份；发放时应首先保证你关已评定的Ａ类（信誉好）企业、Ｃ类（信誉差）企业全部发放到位；其余请你关按对外贸易型企业、外商投资企业、加工贸易企业（非外商投资企业）各占30％左右发放，其它类型企业占10％左右发放。
本调查表由企业填写和海关填写两部分构成。主管海关在回收调查表的企业部分后，应对有关项目内容的真实性进行复核，特别注意检查复填栏各项数据是否正确填写，然后在企业已填写完成的调查表的后面订上一份调查表的海关填写部分，并根据该企业实际情况填写有关项目。
本调查表需填写的内容可分为三类，一类是文字性的，一类是数字性的，一类是选择性的。数字性的项目和选择性的项目均需采取复填法。本表右侧的横线或括号就是数据的复填栏。复填法的含义是：
1．问题右侧的复填栏为横线的，表示该调查问题的答案是数字性的，应先在问题旁填写正确数据，然后在右侧横线上再完整地重新填写一次问题的答案。例如： （复填栏）
95年度企业拖欠海关税款额（万元人民币；无，填0） 28 113ｄ28
-------- ----
2．问题右侧的复填栏为括号的，表示该调查问题的答案是选择性的，应先在选项中圆形编码上用√进行选择，后再在右侧括号中填写上该问题的选中答案的号码。例如：（复填栏）
①按期年审②√不按期年审 115ｄ（2）
3．问题答案是文字性的调查项目的右侧没有复填栏，不需要采取复填法。例如：
企业名称（海关注册名称）：深圳华海ＡＢＣ公司
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4．调查表中所有数字均按四舍五入方法只保留整数，如34．26万元，应填写34；23．63万元，应填写24；百分数34．56％，应填写35。
5．所有栏目必须全部填写。如某项数据没有或不存在，请填写“0”。
6．各项内容必须与实际情况相符合。复填栏（右侧）各项数据必须与左侧已填写内容相符合。
7．复填栏的数据应钢笔正楷填写，数字间不得连笔。


建设银行


中国建设银行关于贯彻中国人民银行制定的《加强金融机构内部控制的指导原则》的意见
建设银行



中国人民银行制定的《加强金融机构内部控制的指导原则》是防范金融风险、健全金融机构内部控制机制的重要规范性文件。为认真贯彻执行该《指导原则》，结合我行实际情况，现提出以下贯彻意见：

一、中国建设银行内部控制的目标
1．确保国家法律法规在全行得到全面严格的贯彻执行；
2．确保我行各项管理制度和业务操作规程在全行得到全面严格的贯彻执行；
3．确保全行严格按照总行的授权开展各项业务经营活动；
4．确保全行依据总行授权开展的各项业务活动的各种风险控制在规定的范围之内，保证业务稳健运行。

二、中国建设银行内部控制的工作重点
（一）授权管理工作
1．严格授权和转授权工作程序：授权书和转授权书、再转授权书严格按照《中国建设银行法人授权制度》规定的时间制发；授权权限和授权书格式的变更必须严格按照授权制度的规定进行。
2．维护《中国建设银行法人授权制度》的权威性和严肃性，严格执行授权规定，严禁超越授权进行业务活动；对于未在授权书中加以限制又未进行授权的其他经营业务，各行可在法定范围内行使经营权，但严禁以此为借口超越授权开展经营活动。
3．对授权制度的落实情况，总行将由办公室、审计、监察部门和主要业务部门每年进行定期或不定期的检查。
4．对于超越授权行为，总行将依据规定严厉处罚。
（二）资金计划工作
1．严格管理资金交易：严格按照授权进行同业资金拆借业务；坚持授权审批与具体经办分离、前台与后台分开的原则；上级行应对下级行进行定期或不定期检查。
2．规范资金调拨程序：实行记帐、复核、处长及主管负责人的调拨资金程序；建立台帐，记录每日资金活动；定期进行帐务核对；实行责任分离制度，调拨与帐务记录相分离、审批与具体经办相分离、计算机处理系统的技术人员与业务经办相分离；加强资金头寸的管理和监控，定期
进行资金科目的检查。
3．严格资产负债比例管理：各一级分行按月、按季对各项指标进行自我监测与考核，定期对自身的信贷资金经营管理情况进行分析，检查存在问题，及时提出改进意见上报总行。
4．严格利率管理：严格执行利率政策；各一级分行制定和调整的内部资金调拨利率应上报总行备案。
（三）财会工作
1．对会计制度和会计集中统一管理的内部管理制度进行全面整理，全面完善和修订。
2．推广帐务集中管理方案，开发统一的会计稽核软件。
3．全面检查案件的多发、易发环节，包括重要凭证的保管与使用、印押证的分管、审批制度、帐务核对、凭证传递程序、票据审核、票据交换、现金出纳等。
4．对管理末端的基层网点（办事处、分理处、储蓄所），如现有的人员数量和业务分工难以适应要求的，要与试行综合柜员制相结合进行机构网点的调整的人员充实。
5．结合新服务方式特别是计算机技术的发展，研究与之相适应的具有超前性的内部控制方法。借鉴西方银行内部会计控制的经验，运用现代化的先进技术，使内部控制制度的建立与业务发展相适应。
（四）人事教育工作
1．对员工进行经常性考核，加强内部监督：对员工进行年度考核和不定期考核，考核重点为各级领导干部和重要岗位的员工，考核内容要全面，考核结果要报告，发现问题及时处理。
2．加大干部交流、员工轮岗工作力度使之制度化、规范化；严格执行《中国建设银行关于二级分行、县级行、城区办事处领导干部实行交流制度的暂行规定》；重要岗位工作满5年的人员，要进行岗位轮换；每年干部交流人数不少于相应职级领导干部总数的15％。
3．大力加强思想政治教育和风险意识教育：将这两门课作为岗位培训的必修课。
（五）筹资工作
1．严格执行国家公布的利率政策，不得擅自提高和降低存款利率，不得以贴现、多给手续费、给奖金等手段变相提高利率。
2．严禁接受公款私存，储蓄所不得为单位开立个人储蓄帐户，吸收单位公款；不得为完成存款任务，将单位存款突击转入储蓄存款余额，一经发现，给予严厉处罚。
3．严格执行《中国建设银行银行储蓄业务重要单证管理规定》，防范、控制储蓄业务重要环节的风险，加强储蓄重要凭证在印制、保管、领交、使用及销毁等各个环节的管理。
4．根据《中国建设银行储蓄特种存单管理办法》，对储蓄特种存单（单笔金额在10－100万元）使用专用存取款凭证，并实行双签制度，即经两名授权人员签字，并加盖银行印章后发出。
5．根据国家的储蓄政策和人民银行的有关规定，结合市场，及时研究制定防范风险和加强内部控制和各项管理制度，以适应市场和业务发展的需要。
6．对储蓄业务制度和核算制度的执行情况，每年组织各行进行定期或不定期检查，发挥各级行处的事后监督部门和检查辅导员的作用，进行经常性检查，促进各项制度的落实，保障储蓄业务的健康发展。
（六）信贷管理工作
1．推进信贷体制改革，实现信贷的统一管理和集中经营。
2．统一全行的信贷规章制度。
3．由总行统一组织开发新的信用工具。
4．加快信贷信息系统开发，把风险的识别、预警、转移建立在现代化手段上。
5．对信贷管理的重要岗位实行强制休假制度。
6．推行客户授信管理。
（七）外汇业务管理工作
1．调整外汇资金业务组织结构，加强后台对前台的监控。
2．增设风险监控岗位，实现“风险评定人员与业务办理岗位相分离”、“一线岗位双人、双职、双责”、“相关岗位之间相互监督制约”。
3．建立健全资金业务会计核算制度，规范核算流程，在此基础上，加快外汇资金电子化业务处理系统建设，包括资金交易业务统计分析系统（交易统计、风险分析评定、头寸管理等）、交易确认与付款交割清算系统和会计核算系统。
4．业务操作手册化管理，岗位流程规范化、制度化。
（八）信用卡业务管理工作
1．个人持信用卡单笔存入大额现金5万元以上（含5万元）的，受理网点和信用卡部柜台必须经双人清点、复核后入帐，并建立“大额现金存入登记簿”，逐笔登记。
2．单位信用卡不得违规提取现金。
3．信用卡一律不得透支取现。
4．除代发工资单位的代发工资款或属于持卡人的其他合法现金收入款项外，严禁任何人、任何单位将公款或其非法收入款转存入信用卡内提取现金。
5．个人持信用卡取现单笔金额在5万元以上（含5万元），应提前向发卡行信用卡部营业柜台预约，信用卡部柜台人员必须按正常授权审批程序办理。龙卡受理网点原则上不得办理单笔取现在5万元（含5万元）以上的信用卡大额取现业务。确有特殊情况的应报告当地或上级（异地
）发卡行批准授权后按特例办理，但必须逐笔登记，当日汇总报告发卡行。
6．持卡人不论在本地或异地，一次或当日多次（最多不能超过5次）在余额内取现累计超过10万元（含10万元）的，除按正常授权审批程序办理外，还必须填写《信用卡大额取现登记表》。
（九）科技工作
1．修改、补充、完善有关的规章制度。
2．组织技术管理人员定期或不定期对各分行计算机应用系统进行安全检查。
3．制定运行管理制度，研究灾难备份方案。
（十）清算工作
1．进一步完善资金清算操作规程，强化内控措施，如各级操作人员的岗位权责，相互制约办法，对帐要求等，使之具体化，更易于操作和检查。
2．加强队伍建设，提高工作人员思想、业务素质，进行爱岗教育，严格按规章制度和岗位职责操作。
3．制定计算机、财会、清算三个部门在资金清算工作中的分工及责任，各自履行职责。
4．各级清算中心管理部门要加强日常运行监控，发现运行中的问题要逐个落实解决，要求各级管理行深入基层，加强运行检查和督导。
5．要求各行切实做好设备、通信使用和保养，制定出本行设备、通信、动力发生故障时的应急措施，确保系统在短时间内恢复运行。
6．在清算系统应用软件中增加关键环节的技术控制措施，减少人为因素的作用。

三、中国建设银行内部控制的制度建设和综合管理部门
建立和完善全行的内部控制的各项规章制度，是加强内部控制的一个基础性工作。我行内部控制的制度建设，将建立起以《中国建设银行法人授权制度》和《中国建设银行章程》（拟订中）为核心的规章制度体系，内容涵盖各项业务授权、业务规程、业务文本、岗位职责、监控系统、
分析预警系统等各个方面，从而以制度为框架，建立起全行科学的运作、经营模式。
制度建设是内部控制的基础性工作，检查监督是内部控制的日常性工作。内部控制制度运作应以日常的检查监督为重要保障，以使各项制度得到全面严格的落实。在此基础上，进行内部控制制度检查评价。通过检查监督发现问题，并将有关问题按一定的程序和模式进行反馈，根据反馈
的情况，建立起全行的分析、预警系统，这是将风险控制在规定范围内的重要保障。
我行的内部控制制度的日常检查监督由总行各有关管理部门负责综合管理和检查评价，由总行稽核审计部负责。



1997年7月22日